Thứ sáu, 21 Tháng 11 2014
Blue Red Green
Mang tới màu xanh của hy vọng!

Dòng tiền là gì?

Bổ trợ Kiến thức kinh tế: Dòng tiền là gì?
Accountancy
Các khái niệm cơ bản
Kế toán viên · Niên độ kế toán · Accrual · Bookkeeping · Cash and accrual basis · Cash flow forecasting · Chart of accounts · Journal · Special journals · Constant item purchasing power accounting · Cost of goods sold · Credit terms · Nợ và Có · Double-entry system · Mark-to-market accounting · FIFO and LIFO · GAAP / IFRS · General ledger · Goodwill · Historical cost · Matching principle · Revenue recognition · Trial balance
Các lĩnh vực kế toán
Chi phí · Financial · Forensic · Quỹ · Quản trị · Thuế (U.S.) · Thuế (V.N.)
Các báo cáo tài chính
Cân đối kế toán · Lưu chuyển tiền tệ · Kết quả kinh doanh · Statement of retained earnings · Notes · Management discussion and analysis · XBRL
Kiểm toán
Báo cáo kiểm toán · Kiểm toán tài chính · GAAS / ISA · Kiểm toán nội bộ · Luật Sarbanes–Oxley
Accounting qualifications
CA · CPA · CCA · CGA · CMA · CAT · CIIA · IIA · CTP
Hộp này: xem  thảo luận  sửa

Lưu chuyển tiền tệ là sự chuyển động của tiền vào hoặc ra khỏi một doanh nghiệp, dự án, hoặc sản phẩm tài chính. Nó thường được đo trong một khoảng thời gian quy định hữu hạn, thời gian. Đo lưu lượng tiền mặt có thể được sử dụng để tính toán các thông số khác cung cấp thông tin về giá trị của công ty và tình hình. Dòng tiền có thể ví dụ: được sử dụng để tính toán các thông số:

  • để xác định một dự án ]. Là lợi nhuận không nhất thiết có nghĩa là chất lỏng. Một công ty có thể thất bại vì thiếu tiền mặt, ngay cả trong khi lợi nhuận.
  • như là một biện pháp thay thế lợi nhuận của doanh nghiệp khi nó được tin rằng kế toán dồn tích khái niệm không đại diện cho các thực tế kinh tế. Ví dụ, một công ty có thể có notionally lợi nhuận, nhưng tạo ra ít tiền mặt hoạt động (có thể là trường hợp cho một công ty mà barters sản phẩm của mình hơn là bán cho tiền mặt). Trong trường hợp này, công ty có thể được xuất phát hành thêm tiền mặt bằng cách phát hành cổ phiếu hoặc huy động thêm tài chính nợ.
  • dòng tiền có thể được sử dụng để đánh giá "chất lượng" thu nhập được tạo ra Bản Tuyên Bố của dòng tiền trong tài chính của doanh nghiệp

    (Tổng cộng) dòng tiền ròng của một công ty trong khoảng thời gian (thường là một quý hoặc một năm đầy đủ) bằng việc thay đổi số dư tiền mặt trong giai đoạn này: tích cực nếu gia tăng số dư tiền mặt (tiền mặt nhiều hơn trở nên có sẵn), tiêu cực nếu số dư tiền mặt giảm đi. Tổng số dòng tiền ròng là tổng lưu chuyển tiền tệ được phân loại trong ba lĩnh vực:

    1. dòng chảy tiền mặt hoạt động: Tiền thu hoặc chi tiêu như là một kết quả của hoạt động kinh doanh nội bộ của công ty. Nó bao gồm các khoản thu nhập tiền mặt cộng với thay đổi vốn lưu động]]. Về trung hạn này phải được tích dương nếu công ty là vẫn còn dung môi.
    2. Đầu tư lưu chuyển tiền tệ: Tiền mặt nhận được từ việc bán các tài sản dài cuộc sống, hoặc chi vốn chi (đầu tư, mua lại và cuộc sống, tài sản).
    3. tài chính dòng tiền: Tiền mặt nhận được từ vấn đề nợ và vốn chủ sở hữu, hoặc chi trả cổ tức, mua lại cổ phần hoặc trả nợ.

    Cách công ty có thể Cải thiện dòng tiền mặt Báo cáo

    Phương pháp phổ biến bao gồm:

    • Bán hàng - Bán các khoản phải thu đến yếu tố tiền mặt ngay lập tức. (hàng đầu)
    • Hàng tồn kho - Không phải trả nhà cung cấp của bạn cho một vài tuần bổ sung ở cuối giai đoạn. (chậm chạp)
    • Bán hàng Uỷ ban Quản lý có thể hình thành một công ty riêng biệt (nhưng không liên quan) và hành động như đại lý của nó. Cuốn sách của doanh nghiệp sau đó có thể được mua hàng quý như là một khoản đầu tư.
    • Tiền lương - khen thưởng với các tùy chọn chứng khoán.
    • Bảo trì - Hợp đồng với công ty người tiền nhiệm mà bạn thanh toán trước năm năm giá trị cho họ tiếp tục làm công việc
    • Thuê tài sản Thiết bị -
    • Cho thuê - mua bất động sản (bán và cho thuê lại, ví dụ).
    • Chi phí thăm dò dầu - Thay thế dự trữ bằng cách mua khác của công ty.
    • Nghiên cứu & Phát triển - Chờ cho các sản phẩm được chứng minh bởi một phòng thí nghiệm bắt đầu-up, sau đó mua các phòng thí nghiệm.
    • Lệ phí Tư vấn - Thanh toán bằng cổ phiếu từ quỹ từ thường cho các bên liên quan
    • Lãi - Vấn đề chuyển đổi nợ thay đổi tỷ lệ chuyển đổi với sự quan tâm chưa thanh toán.
    • Thuế - các công ty kệ với TaxLossCarryForward. Hoặc gussy lên mua bằng cách mua một phòng thí nghiệm hoặc O & G khám phá đồng. với cùng một TLCF.

    Ví dụ

    Mô tả Số tiền ($) Tổng cộng ($)
    Dòng tiền hoạt động chính +10
      Bán hàng (trả bằng tiền mặt) +30
      Nguyên liệu -10
      Lao động -10
    Dòng tiền tài chính +40
      Thu nhập cho vay +50
      Trả nợ -5
      Thuế -5
    Dòng tiền đầu tư -10
      Mua bán vốn -10
    Tổng số +40

    Các dòng tiền ròng chỉ cung cấp một số lượng hạn chế của thông tin. So sánh, ví dụ, dòng tiền trong vòng ba năm của hai công ty:

    Công ty A Công ty B
    Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 1 Năm 2 Năm 3
    Dòng tiền hoạt động +20M +21M +22M +10M +11M +12M
    Dòng tiền tài chính +5M +5M +5M +5M +5M +5M
    Dòng tiền đầu tư -15M -15M -15M 0M 0M 0M
    Dòng tiền ròng +10M +11M +12M +15M +16M +17M

    Công ty B có một dòng tiền hàng năm cao hơn. Tuy nhiên, Công ty A thực sự kiếm được tiền mặt nhiều hơn bởi các hoạt động cốt lõi của nó và đã chi 45 triệu trong đầu tư dài hạn, trong đó doanh thu sẽ chỉ hiển thị sau ba năm.

    Xem thêm

    • Quy ước dấu hiệu dòng tiền
    • Phòng hộ dòng tiền
    • Dự báo dòng tiền
    • Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
    • Tỷ lệ hoàn vốn nội bộ
    • Giá trị hiện tại ròng
    • Hoàn vốn

    Tham khảo

    1. ^ Cash Truths That Aren't (copyright approved). See also CFA level2 2007 Curriculum Vol2 pg210

    Liên kết ngoài

    • International Federation of Accountants International Good Practice Guidance on Project Appraisal Using Discounted Cash Flow
    Bài viết khác:

    Độc quyền (kinh tế) là gì?

    Tin Tài chính

    Bổ trợ Kiến thức kinh tế: Độc quyền (kinh tế) là gì?... 2013-02-06 16:50:08

    Xem tin

    Đối thủ cạnh tranh tiềm tàng là gì?

    Tin Tài chính

    Bổ trợ Kiến thức kinh tế: Đối thủ cạnh tranh tiềm tàng là gì?... 2013-02-06 16:50:07

    Xem tin

    Đa dạng hóa sản phẩm là gì?

    Tin Tài chính

    Bổ trợ Kiến thức kinh tế: Đa dạng hóa sản phẩm là gì?... 2013-02-06 16:50:06

    Xem tin

    Tỷ phú là gì?

    Tin Tài chính

    Bổ trợ Kiến thức kinh tế: Tỷ phú là gì?... 2013-02-05 20:50:04

    Xem tin
    Tags: Dòng tiền (định hướng), Accountancy, Kế toán viên, Niên độ kế toán, Accrual, Bookkeeping, Cash and accrual basis, Cash flow forecasting, Chart of accounts, Journal, Special journals, Constant item purchasing power accounting, Cost of goods sold, Credit terms, Nợ và Có, Double-entry system, Mark-to-market accounting, FIFO and LIFO, GAAP, IFRS, General ledger, Goodwill, Historical cost, Matching principle, Revenue recognition, Trial balance, Chi phí, Financial, Forensic, Quỹ, Quản trị, Thuế (U.S.), Thuế (V.N.), báo cáo tài chính, Cân đối kế toán, Lưu chuyển tiền tệ, Kết quả kinh doanh, Statement of retained earnings, Notes, Management discussion and analysis, XBRL, Kiểm toán, Báo cáo kiểm toán, Kiểm toán tài chính, GAAS, ISA, Kiểm toán nội bộ, Luật Sarbanes–Oxley, CPA, CCA, CGA, CMA, CAT, CIIA, IIA, CTP, tiền, tỷ lệ nội bộ trở lại, giá trị hiện tại ròng, kế toán dồn tích, điều hành dòng tiền, dòng chảy tiền mặt hoạt động, Đầu tư lưu chuyển tiền tệ, vốn chi, tài chính dòng tiền, mua lại cổ phần, Quy ước dấu hiệu dòng tiền, Phòng hộ dòng tiền, Dự báo dòng tiền, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, Tỷ lệ hoàn vốn nội bộ, Giá trị hiện tại ròng, Hoàn vốn
Dòng tiền là gì? 7 out of 10 based on 792 ratings. 9 user reviews.